目前，“五險一金”已成為打工人的基礎(chǔ)保障。近出了另一個名詞——“七險三金”。

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什么是 “七險三金”？

七險：養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、生育保險、失業(yè)保險、工傷保險、長期護理險、團險；

三金：住房公積金、個人養(yǎng)老金、商業(yè)養(yǎng)老金。

作用分別是什么？

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“七險三金”，多出的“兩險”是什么？

多出的“兩險”為長期護理保險、團體保險。

一、長期護理保險

長護險的全稱是“長期護理險”，是指為失能人群提供護理服務(wù)或資金保障的一項社會保險制度。自2016年起開啟試點工作，試點地區(qū)社保“五險”變?yōu)椤傲U”。近年來，已有北京、天津、成都、寧波等49個城市加入試點范圍。

不同城市的細(xì)則不同。但總的來說，這項保險要交的錢很少，報銷比例較。例如廣州，每個月多只需交27元，且35歲以下的參保職工個人直接免費，報銷比例則在70%—90%。

當(dāng)然，除了國出的長期護理險，還有很多商保機構(gòu)也在做長期護理險這個險種，購買長期護理險這種商業(yè)保險，還可以抵扣個稅。

《通知》明確：

1.購買這些商業(yè)健康保險，可以享受個稅優(yōu)惠。

擴大商業(yè)健康險的范圍，將適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產(chǎn)品范圍，擴大到商業(yè)健康保險的主要險種，包括醫(yī)療保險、長期護理險和疾病保險。

??注意：醫(yī)療保險的保險期間或保證續(xù)保期間不低于3年，長期護理保險和疾病保險的保險期間不低于5年。

??相關(guān)優(yōu)惠政策：購買適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險，允許在當(dāng)年（月）計算應(yīng)納稅所得額時予以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。

2.擴大產(chǎn)品被保險人群體。

適用優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險的被保險人，可以是投保人本人，也可以是其配偶、子女或父母。

二、團體保險

簡稱團險，是以一張保險單，為眾多被保人提供保障的商業(yè)保險。投保人通常為企業(yè)，被保人為員工，可認(rèn)為是一種員工福利。

團險一般包括意外險、疾病險、醫(yī)療險等險種。被保人生病或發(fā)生意外，社保之外的部分還能再享報銷。但需注意，一旦員工離職，這份保障就會隨之終止。

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“七險三金”，多出的“兩金”是什么？

多出的“兩金”是個人養(yǎng)老金、商業(yè)養(yǎng)老金。

一、個人養(yǎng)老金

個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費完全由參保人個人承擔(dān)，自主選擇購買符合規(guī)定的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，每人每年可繳存12000元。

已參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，且未退休人員，可參加個人養(yǎng)老金。既為自己的未來多添一份養(yǎng)老收入，還可享受稅收優(yōu)惠政策。

2024年12月，財政部、國稅務(wù)總局等五部門聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于實施個人養(yǎng)老金制度的通知》。

《通知》明確：

自2024年12月15日起，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可以參加個人養(yǎng)老金制度。

與此同時，財政部、稅務(wù)總局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于在全國范圍實施個人養(yǎng)老金個人所得稅優(yōu)惠政策的公告》。

其中明確：

自2024年1月1日起，鋼絞線廠家在全國范圍實施個人養(yǎng)老金遞延納稅優(yōu)惠政策：

在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除；在投資環(huán)節(jié)，對計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金不并入綜合所得，單按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

為了方便大理解，給大舉個例子：

假設(shè)小賀2024年年收入120000元，可以扣除的三險一金及項附加扣除為3萬元。

綜上，小賀繳納12000元的個人養(yǎng)老金，可以節(jié)省個稅360元。

因此，在不影響稅率的情況下，可以節(jié)省的個人所得稅額＝當(dāng)年實際繳納的個人養(yǎng)老金×個人綜合所得對應(yīng)稅率。

而在影響稅率的情況下，其節(jié)稅果更加明顯，比如：

假設(shè)小王2024年年收入130000元，可以扣除的三險一金及項附加扣除為3萬元。

對于小王來說，可以減少個人所得稅640元。

·瑪麗-阿梅莉王后與奧爾唐斯王后的藍(lán)寶石套裝中的項鏈

5月27日，太平派出所接到程女士報警，稱其停放在太平鎮(zhèn)街上的自行車不翼而飛。群眾財產(chǎn)受損，警情就是命令！太平派出所民警聞警即動，迅速趕赴現(xiàn)場開展偵查工作。經(jīng)細(xì)致詢問自行車停放的具體時間、詳細(xì)位置以及車輛外觀特征等關(guān)鍵信息后，民警當(dāng)天在交通胡同內(nèi)成功將違法行為人王某某抓獲歸案。經(jīng)詢問，王某某供述了其盜竊自行車的違法事實。次日，報警人程女士的屬將一面印有踐行為民服務(wù)宗旨，盡顯民警忠誠本的錦旗送到太平派出所表示感謝。

二、商業(yè)養(yǎng)老金

個人養(yǎng)老金是政策支持、個人自愿參加、市場化運營，實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的養(yǎng)老保險制度。商業(yè)養(yǎng)老金則是個人自愿參與、市場化、法治化運作的養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)。

繳費完全由參保人個人承擔(dān)，自主選擇購買養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)。與個人養(yǎng)老金不同，年滿18周歲，且身份證戶籍地址屬于試點地區(qū)的，即可參保商業(yè)養(yǎng)老金。

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“七險三金”是否會強制執(zhí)行？

一、自愿原則：團體險、個人養(yǎng)老金、商業(yè)養(yǎng)老金

這三項新的保障措施都是基于自愿選擇加入的原則，希望通過提供更多選擇來滿足不同人群的需求。

也就是說，多出的“兩金”完全是個人自主選擇，相當(dāng)于一筆投資，用來規(guī)劃個人養(yǎng)老。

二、不完全強制：長期護理險

長期護理保險雖然屬于社會保險的一部分，但其參保和繳費并不完全遵循強制的原則。

對于職工而言，長期護理保險通常是需要繳納的，這部分費用由用人單位和職工共同承擔(dān)。

對于無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加職工基本醫(yī)療保險的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員，可以選擇參加職工基本醫(yī)療保險，這其中包括長期護理保險。這部分人群的繳費責(zé)任主要由個人承擔(dān)，但繳費方式和比例可能因地區(qū)而異。

來源：51社保網(wǎng)、杭州醫(yī)保、中國政府網(wǎng)等黃岡預(yù)應(yīng)力鋼絞線價格